一般总公司成立了子公司的话,账务是分开核算的,但有时总公司会帮子公司付货款,这种情况下,会计分录应当怎样去做呢?这是我们今天要讲的会计实务。
总公司会计处理
借:其它应收款---子公司
贷:银行存款对
子公司会计处理
借:银行存款
贷:其它应付款--母公司
(以上是作为子公司对母公司的拆借资金来处理的做法)
扩展说明:分公司收到总公司往来款如何做账?
①收到公司备用金时:借:现金---备用金贷:其他应付款---总公司②支付费用时借:相关费用贷:现金---备用金③月末寄费用到总公司:借:其他应付款--总公司贷:相关费用这样就可以清晰的反映分公司与总公司的往来业务。